МЕТОДИЧЕСКИЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ МАСШТАБОВ ТЕНЕВОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ (ЦИФРОВОЙ) ЭКОНОМИКИ

Abstract: This paper analyzes the approaches to defining a new category – shadow information (digital) economics and its structure. The methods of measuring and level estimation for this domain of economics are analyzed. A set of actions directed towards estimating the scale of shadow information (digital) economics is defined.
Keywords: Shadow Information (Digital) Economics, Definition and Analyze of
SIE, Cognitive Modeling

JEL: C40 Y80 F62

Введение

В последние годы отмечается рост научных публикаций, посвященных исследованию такого феномена, как теневая экономика. В их составе выде-ляются работы связанные с детализацией содержания данной категории, анали-зом статистических показателей теневой деятельности в целом и отдельных ее составляющих, определением масштабов этой деятельности и поиском средств

и методов противостояния. Все это имеет прямое отношение к «классической» теневой экономике, так и относительно новому явлению в экономической жизни – теневой информационной (цифровой) экономике. Проведенные авто-

рами исследования (Ohrimenco & Borta, 2013) (Ohrimenco & Borta, Shadow information ecnonomics, 2012) (Ohrimenco, Sarkisian, & Borta, Price policy model at the modern shadow market of information technologies, 2012), а также публи-

кации ведущих специалистов по проблемам теневой экономики (Schneider, Implausible Large Differences of the Size of the Underground Economies in Highly Developed European Countries?, 2017) (Schneider, Buehn, & Montenegro, Shadow Economies All over the World, 2010), позволяют выделить следующие проблемы, требующие своего решения: обсуждение понятия «теневая» информационная (цифровая) экономика (ТИЭ) и критерии отнесения к ней видов экономической деятельности; структура ТИЭ; факторы развития ТИЭ; последствия функционирования ТИЭ; научные подходы и методы оценки масштабов ТИЭ; меры по их снижения в интересах национальной безопас-ности. В рамках настоящей статьи считаем необходимым выделение и рассмотрение следующих направлений:

1. Детализация определения ТИЭ.
2. Структура ТИЭ.
3. Методы измерения и оценки ТИЭ.
4. Определение ТИЭ.

Следует отметить, что термин «теневая экономика» является крайне неоднозначным в своем понимании и трактуется специалистами различных ведомств по-разному. В связи с этим выделяются определения, базирующиеся на использовании правового подхода, социально-экономического, техноло-гического и др. Практически все специалисты отмечают отсутствие единого универсального понятия «теневая» экономика, которая в в теоретическом плане означает отказ субъектов рынка от использования правовых норм и замену их альтернативным механизмом решения противоречия между общенациона-льными и частными интересами, а в прикладном аспекте – запрещенные законом и скрытые виды деятельности (Красавина & Валенцева, 2005).

Основные определения «теневой экономики», наиболее часто применяемые специалистами, таковы (Чурилова, 2003):

• «Теневая экономика» рассматривается только как запрещенные виды экономической и неэкономической деятельности;
• «Теневая экономика» трактуется лишь как скрытое производство;
• «Теневая экономика» представляет собой всякую экономическую деятельность, которая по тем или иным причинам не учитывается официальной статистикой или ускользает от налогообложения, но которую необходимо досчитать и включить в валовой внутренний продукт;
• «Теневая экономика» представляет собой скрываемую или запрещаемую экономическую деятельность, осуществляемую как в границах официальной (формальной), так и в рамках неформальной экономики.

Рассмотрим подход, предложенный Чуриловой Э.Ю. (Чурилова, 2003) более подробно с точки зрения ТИЭ. В рамках первого подхода «теневая экономика» рассматривается как запрещенная, подпольная деятельность. Действительно, вся без исключения деятельность по предоставлению продуктов и услуг в рамках ТИЭ определяется как противоправная и запрещенная. Причем в этом случае к «теневой экономике» следует относить и неэкономические (непроизводительные) виды нелегальной деятельности, такие как организо-ванная преступность, рэкет и т.д. Несмотря на то что подобные виды деятельности не связаны с производством, формированием первичных доходов, активов, они ведут к перераспределению доходов и активов и поэтому могут рассматриваться как проблемы экономического характера.

Во втором случае понятие «теневой экономики» ограничивается лишь скрытым производством, которое включает в себя законную экономическую деятельность. Однако эта деятельность либо скрывается, либо преуменьшается субъектами с целью ухода от налогообложения и других социальных взносов.

Характерным примером может служить деятельность фрилансеров, чья деятельность не может полностью контролироваться.

Третий подход отражает все систематически нерегистрируемые ста-тистикой экономические процессы — как легальные, так и нелегальные.
Наиболее же правильным (с экономической точки зрения) является четвертый вариант, так как в данном случае речь идет не о ненаблюдаемой экономике, а ее части – «теневой экономике».
Современные международные стандарты по статистике при построе-нии важнейших макроэкономических показателей в качестве одного из глав-ных моментов содержат требование учета скрытой и неформальной деятель-ности.

Подходы к определению ТИЭ

При изучении ТИЭ необходимо, как минимум, воспользоваться тремя главными концептуальными подходами к пониманию этого явления: правовой подход, экономический подход, экономико-правовой подход. Для детализации криминальной деятельности, кроме правового и экономического, следует использовать также организационный, технический, технологический и др.

Ранее проведенные исследования позволили предложить несколько определений ТИЭ, основными из которых являются следующие:

1. Теневая информационная экономика – специфическая сфера экономи-ческой деятельности с присущими ей структурой и системой экономи-ческих отношений. Специфичность задается нелегальностью, неофи-циальностью, а также криминальным характером экономической дея-тельности и сокрытием доходов.

2. Теневая информационная экономика – сектор экономических отноше-ний, охватывающих все виды производственно-хозяйственной деяте-льности, которые по своей направленности, содержанию, характеру и форме противоречат требованиям существующего законодательства и осуществляются вопреки государственному регулированию экономики и в обход контроля над ней.

3. Теневая информационная экономика – это индивидуальная и коллек-тивная деятельность, являющаяся незаконной, связанная с проектиро-ванием, разработкой, распространением, поддержкой и использова-нием компонент информационных и коммуникационных технологий, скрываемая от общества. Подобие между теневой экономикой и ТИЭ заключается в сходстве характеристик, функций, а также описаний.

4. Таким образом, теневая информационная экономика — это все неза-конные и скрываемые продукты и услуги, использующие и основы-вающиеся на информационных технологиях. В качестве наиболее

важных экономических элементов данной сферы выделяются следую-щие: незаконные экономические взаимоотношения, незаконная деяте-льность, связанная с производством, распространением и использо-ванием запрещенных продуктов и услуг. Дополнительной чертой дан-ной сферы деятельности является ее характеристика — «паразити-ческая».

Методы измерения и оценки ТИЭ

Подавляющее число исследователей разделяют все методы измерения теневой «классической» экономики на прямые и косвенные. Прямые методы – это методы, основанные на информации, полученной при специальных опросах или наблюдениях за участвующими в теневой экономике (хотя бы на правах потребителя). Косвенные методы – это методы, основанные на анализе имеющихся сводных экономических показателей официальной статистики, финансовых органов, налоговых служб.

При оценке масштабов теневой «классической» экономики задачи, стоящие перед статистиками, отличаются от задач представителей налоговых и правоохранительных органов. Статистики оценивают масштабы нерегистрируемой экономики для осуществления в конечном итоге корректировки макро-экономических показателей и сведения к минимуму ошибок при их исчислении. Налоговые и правоохранительные органы, в свою очередь, должны оценить объемы недополученных в виде налогов доходов государства и попытаться их возвратить.

В случае отсутствия необходимой статистической информации, что характерно для теневой цифровой экономики, предпочтительнее сделать оценку, основанную на определенных допущениях, чем игнорировать вообще факт наличия теневой экономической деятельности в определенном секторе экономики. Вот почему макроэкономические оценки нерегистрируемой экономики во многих случаях носят приблизительный, вероятностный характер и не могут быть использованы для непосредственного выявления фактов теневой экономики на микроуровне.

Одной из сложных проблем в исследовании ТИЭ является разработка аппарата по оценке ее количественных параметров, поскольку возможности оценки масштабов достаточно ограничены в силу самого характера данного явления, предполагающего полное сокрытие. И, как следствие, для оценки используются различные методы, точность результатов которых зависит от соблюдения многих условий, в том числе и от исходной информации.

В работе приведены результаты анализа методов оценки «классической» ТИЭ. В их числе выделены следующие: метод специфических индикаторов, структурный метод, методы мягкого моделирования, экспертные методы, смешанные методы, специальные методы, методы бухгалтерского анализа, методы документального анализа, методы экономического анализа. Каж-дый из перечисленных методов проанализирован с точки зрения сути самого метода, преимуществ и недостатков, а также оптимальных условий применения. Например, метод специфических индикаторов использует один показатель, отражающий уровень экономической деятельности и получаемый прямым или косвенным способом, у которых имеются преимущества и недостатки. Необходимо формирование оптимальных условий применения данного метода к исследованию продуктов и услуг ТИЭ. Кроме того, часть методов предназначена для работы с конкретными субъектами (например, программо-производящими предприятиями), другая – для работы на макроуровне. Перечисленные особенности позволяют сделать предварительный вывод о том, что оценка ТИЭ, не зависимо от выбранного метода, носит стохастический характер и в значительной степени субъективна (Бирюков, 2010).

Одним из перспективных направлений совершенствования методов оценки ТИЭ, по нашему мнению, является использование когнитивного моде-лирования, как одного из эффективных подходов к исследованию слабо-структурированных систем и процессов. В данном случае ТИЭ представляется как набор факторов, процессов и явлений, описывающих с помощью причин-но-следственной сети (когнитивной карты). Карта отражает субъективные представления группы экспертов о конкретном явлении, закономерностях, присущих предметной области.

Проведенные исследования позволяют сформировать оценку влияния ТИЭ на экономическую и информационную безопасность личности, общества и государства с помощью когнитивной карты. Прежде всего, теневая эконо-мика в целом, и ТИЭ в частности, напрямую влияет на социально-экономические процессы в стране и снижает уровень безопасности.

Когнитивный анализ и моделирование влияния ТИЭ предлагается реализовывать в следующей последовательности. Во-первых, выявление основных угроз и их влияния на безопасность страны. Во-вторых, построение когнитивной карты влияния ТИЭ – определение основных факторов, характе-ризующих предметную область с выделением целевых факторов и выделение причинно-следственных связей влияния и взаимосвязи. В-третьих, собственно построение когнитивной карты с определением силы воздействия и взаимо-связи с проверкой модели на устойчивость и адекватность. В-четвертых, сце-нарное моделирование с определением возможного изменения факторов и сценариев изменения ситуации. И последнее, выбор направлений и мероприя-тий по реализации оптимального сценария.

Авторами предложена когнитивная карта влияния макроэкономичес-ких факторов на уровень экономической безопасности. В качестве основных факторов предложены следующие, с учетом необходимого выделения двух противоположных точек зрения и восприятия – защищающейся стороны (жертвы) и атакующей стороны:
• уровень дохода на душу населения. Наличие дешевого наемного труда из-за невысокой средней заработной платы, высокого уровня безработицы в развивающихся странах при условии значительной потенциа-льной прибыли в странах, являющихся целями атаки (экономически развитые страны). Данный фактор может послужить существенным компонентом высокой привлекательности и конечной прибыли;

• уровень информатизации общества, развитая инфраструктура – в общем случае обозначает наличие, уровень и качество доступа к информационным ресурсам, технологиям и системам. С точки зрения атакующей стороны, чем развитей инфраструктура, тем проще осуществить атаку, пользуясь различными векторами атаки, имея доступ к обширным технологическим, техническим и информационным ресурсам. С позиции жертвы, обычно обширная и хорошо развитая инфраструктура свидетельствует о высоком уровне развития страны, а значит и наличия денежных средств у её граждан, что делает их более привлекательными целями для атаки;

• уровень образования. С позиции атакующей стороны, высокий уровень образования обозначает углубленные знания и понимание работы программного и аппаратного обеспечения, а значит, возможность прове-дения комплексных и эффективных атак. С другой стороны, с позиции жертвы, высокий уровень образования означает наличие существенных мер защиты, основанных на том же понимании принципов работы программного и аппаратного обеспечения. Помимо этого, образование должно означать понимание того, как правильно вести себя в ин-формационной среде, более ответственное отношение к персональным
и корпоративным данным;

• уровень преступности в стране. Чем выше данный показатель в определенной стране, тем выше шанс найти индивида, согласного на информационное правонарушение, т.е. исполнителя.

Приведенные факторы во многом взаимосвязаны. Но необходимо сделать следующие допущения. В общем случае, атакующая сторона стремится выбрать наиболее выгодное (т.е. приносящее максимальную прибыль) соотно-шение перечисленных факторов. Таким образом, в идеальной для атакующей стороны ситуации, исполнителем работы будут выступать граждане страны с развитой инфраструктурой, но низкой оплатой, а жертвой – граждане стран с развитой и стабильной экономикой, высокими доходами.
Следует также выделить особенности, характерные для ТИЭ:

1. Риск быть пойманным и наказанным за преступление, совершенное в сфере теневой информационной экономики, минимален по сравнению с «классической» теневой экономикой.
2. Начальный порог вхождения низок как с точки зрения материальных, так и временных затрат. Для начала работы необходимо всего лишь иметь компьютер с доступом в сеть Internet. Более того, для начального получения прибыли нет необходимости в углубленном понимании принципов работы как информационных технологий вообще, так и электронной коммерции в частности. Многие инструменты легко или свободно доступны. Интерфейсы управления подобным инструментарием интуитивно понятны и легко осваиваемы. Персональные данные и данные кредитных карт возможно купить, не имея каких-либо технических навыков.
3. В информационной среде куда проще найти клиента или поставщика услуг благодаря глобализации и сети Internet.
4. По сравнению с «классическими» денежными переводами, транзакции осуществляются намного быстрей и надежней, могут быть совершены анонимно благодаря криптовалютам.
5. Информационные товары и услуги несут в себе меньшие риски по сравнению с продажей, например, оружия и наркотических веществ, при этом объем прибыли может быть сопоставим.
6. Сниженные риски, связанные с ответственностью, в том числе уголовной.

Дальнейшие исследования феномена теневой экономики должны быть направлены на выявление конкретных причин и параметров в отдельных сегментированных её участках.

В заключение нельзя не отметить, что определение объемов ТИЭ и конкретной экономической деятельности (например, такой как производство и продажа программных злоупотреблений, организация DDOS-атак и др.) в настоящее время, к сожалению, не проводится. Это можно объяснить, как отсутствием соответствующих методик, так и соответствующей информационной базой, которая послужила бы основой подобным расчетам.

Литература:

Чурилова, Э. (2003). О методических подходах органов государственной статистики к оценке масштабов «теневой экономики». Вестник Ф.А.